第一讲：应纳税所得额的确定部分
本讲座主要解决了以下问题
1、企业是谁的？谁在缴纳企业所得税？企业所得税可以理解为对投资者征税吗？
2、为什么企业所得税设定了比例税率？为什么是25%？为什么不能太高与太低？低税率境外投资者会得到好处吗？
3、新的企业所得税法计税依据是什么？旧的内资企业所得税计税依据是什么？二者之间重大的变化是什么？税法的技术处理是什么？
4、原来的企业所得税法配套的申报表是采用什么办法设计的？新的企业所得税法未来设计的申报表会采用直接法吗？
5、为什么企业实现利润首先用于抵补亏损？如何理解免税所得用于弥补亏损是对其变相在以后年度征税的问题？如何解释《国家税务总局关于企业的免税所得弥补亏损问题的通知》国税发【1999】34号文件自动失效的问题？
6、新法企业所得税法收入总额的界定是否含有不征税收入和免税收入？什么是授权性行为？什么是义务性行为？纳税人享有免税权利，为什么负有举证义务？
7、哪些是不征税收入、免税收入？如何进行技术处理，才能享受绝对免税
8、如何理解免税收入？国债利息收入免税，其购买的国债的借款利息支出是否可以在税前扣除？
9、如何理解符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税问题？企业在境外分回的利润是否享受免税？
10、如何理解项目免税与企业免税？
11、如何解释影响应纳税所得额的确定，应当考虑如下因素：“不征税收入、免税收入、减计收入、免税项目所得、抵免所得额、加计扣除。”
第二讲：收入总额部分
本讲座主要解决了以下问题
1、收入总额包括哪些内容？其他收入包括哪些？违法收入征税吗？违法收入征税后合法吗？
2、收入总额包括免税收入与应税收入吗？收入总额包括会计收入和税法的视同销售收入吗？收入总额包括税前收入与税后收入吗？
3、销售收入包括哪些？销售使用过的固定资产产生的收入可以作为计算业务招待费收入的计算基数吗？
4、转让财产收入属于与经常性活动相关的活动吗？由此产生的经济利益或损失的税收待遇如何？企业在经营管理活动中因转让财产而产生的损失是否应当报税务机关审批扣除？
5、为什么转让财产损失必须报税务机关审批扣除？
6、什么是权益性投资收益？如何理解会计核算的成本法和权益法？税法为什么采用投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现？
7、什么是纳税能力？购买上市公司股票获得权益是否包括购买之前的企业留存收益？
8、股权转让收益税法是否对股权处置收益重复征税了？股权处置收益是否包含持有收益？
9、如何理解股息、红利等权益性投资收益，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现确认收入的问题？
10、对于“股息、红利等权益性投资收益，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，按照被投资方作出利润分配决定的日期确认收入的实现”中的“除国务院财政、税务主管部门另有规定外”如何掌握？
11、2008年以后，对外商投资企业的外国投资者从外商投资企业分回来的2008年以前的税后利润如何处理？
12、什么是新税法的利息收入？会计准则对利息收入是如何界定的？
13、企业之间的欠款，如关于企业民间拆借资金利息是否缴纳营业税和企业所得税的问题？为什么企业之间拆借属于“金融保险业”税目的征收范围，征收营业税？
14、如何理解捐赠收入纳税能力的问题？如何理解捐赠收入与其形成的资产税收待遇对称的问题？
15、如何理解《中华人民共和国合同法》：“第一百八十六条 赠与人在赠与财产的权利转移之前可以撤销赠与。具有救灾、扶贫等社会公益、道德义务性质的赠与合同或者经过公证的赠与合同，不适用前款规定。”什么是捐赠的承诺与践诺？
16、捐赠收入的确定时间是如何规定的？
17、如何理解其他收入中的“无法支付的款项”？
第三讲：不征税收入、免税收入与免税所得部分
本讲座主要解决了以下问题
1、什么是不征税收入？哪些单位能得到财政拨款？为什么企业的不征税收入用于支出所形成的费用或者财产，不得扣除或者计算对应的折旧、摊销扣除？
2、如何解读《行政事业性收费标准管理暂行办法》？
3、如何理解“依照国务院规定程序批准，在实施社会公共管理，以及在向公民、法人提供特定公共服务过程中，向特定对象收取的费用”？
4、如何理解行政事业性收费和政府性基金使用的凭证的问题？什么是行政事业单位收费收据？
5、如何理解纳税人代行政部门收取的费用是否征收流转税的问题？
6、什么是收取的费用与货物的销售数量有直接关系的？
7、纳税人代有关行政管理部门收取的费用，符合哪些条件的，不属于价外费用，不征收增值税？
8、如何理解《关于企业补贴收入征税等问题的通知》财税【1995】81 号文件中的：“企业取得国家财政性补贴和其他补贴收入，除国务院、财政部和国家税务总局规定不计入损益者外，应一律并入实际收到该补贴收入年度的应纳税所得额”？
9、如何理解企业所得税是共享税？
10、如何理解《财政部、国家税务总局关于执行《企业会计准则》有关企业所得税政策问题的通知》 财税［2007］80号中的“企业按照国务院财政、税务主管部门有关文件规定，实际收到具有专门用途的先征后返所得税税款，按照会计准则规定应计入取得当期的利润总额，暂不计入取得当期的应纳税所得额”？
11、什么是政府非税收入？
12、对于企业收到的治理污染专项补助，扶贫贷款贴息，新产品研发费补贴是否征税？为什么？
13、对于企业承担政府下达科研项目所得经费是否需缴纳企业所得税？为什么？
14、对于企业收到财政环保专项资金（环保补贴），能否免交企业所得税？为什么？
15、不征税收入形成的资产不得计提折旧，属于重复征税吗？
16、如何理解企业所得税是一种补偿税？
17、为什么免税收入形成的资产可以计提折旧？
18、减免返还的流转税与出口退税都属于补贴收入吗？
19、如何理解财政拨款、财政贴息和税收返还？其税收待遇一样吗？
20、增值税的即征即退属于政府补助吗？其会计核算如何处理？对即征即退增值税已附征的城市维护建设税和教育费附加，如何处理？
21、如何理解出口退税的“免、剔、抵、退”，会计上如何处理？出口退还的增值税需要缴纳企业所得税吗？
第四讲：视同销售收入部分
本讲座主要解决了以下问题：
1、什么是非货币形式取得的收入？
2、新法与旧法对视同销售收入发生了哪些变化？企业将自己生产的产品用于在建工程、管理部门、非生产性机构在新法中是否视同销售处理？
3、视同销售对税收的影响究竟有多大？如何理解视同销售对税收的影响是零，影响的是税款的利息问题？
4、如何理解销售环节的公允价值与获取资产的计税基础对称问题？
5、视同销售收入并入广告费等计提基数吗？
6、什么是资产的增值与减值的问题？
7、什么是企业内部处置资产？如何理解相关资产的历史成本延续计算？其税收待遇如何？会计上如何处理？
8、企业所得税不视同销售，那么流转税也不应当视同销售对吗？
9、如何理解管理部门领用本企业商品产品的，在增值税环节不视同销售处理的问题？
10、企业销售过程中的样品是否视同销售？自产产品需要展示在公司样品间，应当如何处理？
11、无偿赠送与有偿赠送的税收待遇应当如何区分？什么是有偿赠送？
12、无偿赠送行为有可能被认定为“混合销售”行为吗？
13、非货币性交易与视同销售应当如何协调？
14、如何理解非货币性资产交换，应当以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益？
15、如何理解会计上“换出资产为存货的，应当作为销售处理”？
16、如何理解会计上“换出资产为固定资产、无形资产的，换出资产公允价值与其账面价值的差额，计入营业外收入或营业外支出”？
17、如何理解会计上“换出资产为长期股权投资的，换出资产公允价值与其账面价值的差额，计入投资损益”？
18、企业所得税的视同销售与流转税的视同销售范围应当如何划分的问题？
第五讲：其他收入与债务重组部分
本讲座主要解决了以下问题：
1、其他收入的范围是如何界定的？
2、为什么对资产溢余确定收入并征税？资产短缺是否可以在企业所得税前扣除，需要有第三方证据吗？
3、如何理解逾期未退包装物押金并入收入总额，征税企业所得税问题？税收待遇是如何规定的？
4、什么是违约金？什么是延期付款利息？销货方收取的违约金是否可以开具增值税专用发票？
5、如何理解汇兑收益的税收待遇？
6、1998年《企业会计准则——债务重组》会计处理是如何规定的？与税法的差别是什么？
7、2001年《企业会计准则——债务重组》的出台的背景是什么？当时会计处理要求的资产的入账价值，是否符合资产的真实的价值？
8、2006年《企业会计准则第 12 号——债务重组》发生了哪些变化？
9、《企业债务重组业务所得税处理办法》国家税务总局令 第6号对债务重组业务如何规定的？与2006年的《企业会计准则第 12 号——债务重组》异同？会计处理上资产还债视同销售了吗？
10、为什么税法（一贯的）与会计（2006年的准则）都对债务重组中的有关资产按公允价值入账？债务重组中的有关资产按公允价值入账，未来对企业的《资产负债表》与形成的资产未来计税基础是何影响？
11、如何理解新的企业所得税法及其实施条例与2006年的《企业会计准则第 12 号——债务重组》对债务重组处理无差别？
12、用房产抵还银行贷款的会计处理与税收待遇应当如何操作？抵债的房产营业税计税依据是什么？银行应当如何进行会计处理？
第六讲：资产的增值、减值与免税重组部分
本讲座主要解决了以下问题：
1、什么是历史成本？如何理解有关资产隐含的增值或损失在税收上已确认实现的，可按经评估确认后的价值确定有关资产的成本这一命题？
2、为什么企业持有各项资产期间资产增值或者减值，除国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益外，不得调整该资产的计税基础？
3、什么是企业纳税能力？如何理解“持有”期间资产增值的问题？
4、为什么有些企业的资产评估增值征税后，才可以按评估增值后的资产价值计提折旧或摊销，并在企业所得税税前扣除？
5、哪些企业资产评估增值不确定损益？其税收待遇是什么吗？如何进行纳税调整？会计上处理如何？
6、资产评估损失的税收待遇是什么？企业发生的资产评估损失是否可以在税前扣除？评估损失在税前扣除之后，其资产的账面价值是否发生变化？
7、预计收入与预计损失的税收待遇是如何规定的？
8、企业各项资产因评估确认的损失申请税前扣除，必须符合的条件是什么？
9、企业改制中资产评估减值发生的流动资产损失进项税额应当如何处理？
10、如何理解税法的：“除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业在重组过程中，应当在交易发生时确认有关资产的转让所得或者损失，相关资产应当按照交易价格重新确定计税基础”规定？
11、什么是资产交易中的补价？什么是非股权支付额？
12、企业整体资产对外投资的会计处理与税收待遇是如何规定？对整体资产对外投资中的补价税法是如何规定的？换入资产的计税基础为什么用换出资产的原计税基础？教学中的实例是如何阐述的？
13、企业整体资产置换税收待遇是如何规定的？换入资产的补价部分所对应的收益是如何规定的？补价对应的收益征税吗？税法是如何规定的？税法与会计是否存在差异？教学中的实例是如何阐述的？
14、如何理解，2003年国税发45号文件规定：“转让企业暂不确认资产转让所得或损失的整体资产转让改组，接受企业取得的转让企业的资产的成本，可以按评估确认价值确定，不需要进行纳税调整。”
第七讲：应纳税所得额确定的基本原则部分
本讲座主要解决了以下问题：
1、什么是权责发生制原则？如何理解与捍卫权责发生制原则？税法为什么选择权责发生制原则？
2、以前年度应计未计的发用是否可以补记？由此多交的税款能够退税吗？法律上支持吗？会计上如何处理？
3、以前年度应当计提未提计的折旧，如何理解不得在补提年度补扣折旧，可以回归到当年吗？
4、固定资产可以估价入账吗？可以按估价数额计提折旧，在企业所得税前扣除吗？为什么？
5、企业年末预提费用账户贷方余额，一定调增应纳税所得额交税吗？
6、企业实际支付的工资薪金，一定理解必须是支付的才能在税前扣除吗？
7、如何理解配比原则？因果关系的配比是如何规定的？什么是不得提前也不得滞后？什么是收入与支出的配比？为收入而发生的支出一定能在税前扣除吗？税法对配比原则在程序上要求是什么？企业所得税纳税申报表是否也是按照配比原则设计的？
8、如何理解真实性原则？虚拟支出税法允许扣除吗？真实发生的要素要求有哪些？什么是证明真实发生的适当凭证？
9、合法性原则是如何规定的？非法手段是如何界定的？非法支出应当如何处理？税收征管法对合法凭证是如何界定的？所有的所谓“白条”真的不得在税前扣除吗？没有发票或发票不符合规定，能否在税前按核实数额在税前扣除？
10、如何理解有关的支出是直接相关？企业绿化、景观支出是否可以扣除？什么是费用支出的结果？
11、什么是合理性原则？其具体的应用如何把握？房屋建筑物的固定资产最低年限虽然界定在20年，企业为什么不可以按80年计提折旧，在企业所得税前扣除？
12、收益性支出与资本性支出原则应当如何理解？资本性支出没有在税前一次性扣除，还受税法规定的标准限定吗？为什么？
第八讲：工资、三项费用“五险一金”部分
本讲座主要解决了以下问题：
1、什么是企业合理的工资薪金？市场工资水平包括哪些内容？如何与其他职员比较？同行业工资水平如何界定？
2、如何把握职员与所有者关系对工资的影响？什么是职员提供劳动的利润水平？
3、如何理解任职或与其有雇佣关系？什么是工资中的“其他支出”？具体内容包括哪些？
4、企业和单位以免费培训班、研讨会、工作考察等形式提供个人营销业绩奖励需要交纳个人所得税吗？其支出属于工资薪金支出吗？
5、什么是福利费？其开支内容有哪些？
6、职工福利费支出如何进行会计核算？2007年之后会计可以计提福利费吗？以前年度福利费的余额应当如何处理？
7、2007年企业在汇算企业所得税时，已经计提的福利费需要进行纳税调整吗？
8、企业内设的职工食堂、医务所、托儿所、疗养院等集体福利设施，其固定资产折旧及维修保养费用是否可以在成本中直接扣除？
9、企业内设的职工食堂其固定资产发生损失，是否可以在企业所得税前扣除？
10、职工食堂采购得到的白条可以入账并在税前扣除吗？
11、福利费可以用于误餐费、午餐费或职工食堂经费补贴、职工交通补贴、职工供养直系亲属医疗补贴及救济费支出吗？
12、工会经费计提基数是什么？工会法对工会经费的计提基数是如何规定的？工会法与企业所得税法对工会经费的计提基数是一致吗？
13、职工教育经费开支范围包括哪些？职工教育经费是否可以计提？扣除的比例所有企业都一致吗？
14、职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出，购置教学设备与设施属于职工教育经费支出吗？
15、企业职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育，所需费用是否属于职工教育培训经费？
16、对于企业高层管理人员的境外培训和考察发生的费用，是否属于职工教育培训经费开支？
17、矿山和建筑企业等聘用外来农民工较多的企业，其培训费用是否可以在教育经费中列支？
18、如何理解职工教育经费支出的具有“间歇性”的特征？
19、“五险一金”包括的内容有哪些？企业缴纳的基本养老保险费、缴纳的基本医疗保险费等等，可以据实在企业所得税前扣除吗？
20、如何理解“五险一金”的提取与交纳？可以按企业工资总额计提并在税前据实扣除吗？
21、企业缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金与个人所得税政策的关系是什么？
22、缴纳的“五险一金”是坚持收付实现制，还是权责发生制？
第九讲：借款费用、利息支出部分
本讲座主要解决了以下问题：
1、如何理解企业在生产经营活动中，发生的合理的不需要资本化的借款费用，准予扣除？什么是借款费用资本化？
2、建造存货发生的利息也应当资本化吗？
3、如何理解借款费用是否资本化，是一个可以选择的会计政策？
4、如何按受益性原则和谨慎性原则，计算借款费用资本化？
5、资本化率应当如何根据一般借款加权平均利率计算确定？
6、超过规定标准的利息资本化后，是否需要进行纳税调整？如何调整？
7、同类同期贷款利率包括中国人民银行规定的基准利率和浮动利率吗？
8、企业之间拆借存在的问题是什么？利息收入征税，利息支出可以扣除吗？利息支出在税前扣除企业应当准备哪些证据呢？
9、企业民间拆借资金利息如何缴纳营业税和企业所得税？企业从投资者取得借款所支付的利息，能在企业所得税前扣除吗？如何举证？
10、资本弱化问题的产生原因是什么？新企业所得税法对资本弱化是如何限制的？
11、如何理解关联方通过无关联第三方提供的债权性投资？
12、如何理解无关联第三方提供的、由关联方担保且负有连带责任的债权性投资？
13、集团公司统一向金融机构借款，所属企业申请使用，是否属于关联企业之间的借款？
14、债权投资和股权投资是如何界定的？税收待遇一致吗？
第十讲：其他扣除项目部分
本讲座主要解决了以下问题：
1、企业实际发生的招待费是不是被征税了？为什么界定实际发生额的60%在税前扣除？如何理解最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰？
2、如何理解税人申报扣除的业务招待费的真实性问题？你了解证明资料的主要内容吗？
3、招待费的计算基数是否包括视同销售收入的金额？
4、筹建期间的招待费是否可以扣除？为什么？
5、什么是符合条件的广告费？如何理解广告费支出具有资本性支出的性质？
6、哪些企业不允许做广告？哪些产品不允许做广告？如何对集团广告费进行有效的分摊？
7、业务宣传费内容包括哪些？
8、目前企业可以提取哪些环境保护、生态恢复等方面的专项资金？矿山环境恢复治理保证金的基本内容什么？
9、新企业所得税法允许提取坏账准备金吗？
10、财产保险是什么？企业交纳的财产保险与事后赔偿如何进行会计处理？税收待遇如何？
11、经营租赁与融资租赁区别与税收待遇是什么？
12、什么是合理的劳动保护支出？如何在税前扣除？
13、如何理解企业之间支付的管理费？税前是否可以扣除？
14、公益性捐赠支出税前扣除的比例是多少？公益性团体应当如何判断？
15、如何理解公益性捐赠在税前扣除时，可能受限税法的技术处理？如何理解纳税申报表的设计，可能会对捐赠扣除数产生一定的影响？
16、什么是未经核定的准备金支出？
17、资产的减值准备对税收影响有多大？为什么说减值准备对税收的影响是零？影响的是税款的利息？减值准备是否可以调节企业利润？
18、坏账准备对税收的影响是什么？为什么纳税调整时只需调整每一年的增提的数额？新企业所得税法还需要进行纳税调整吗？
第十一讲：加计扣除部分
本讲座主要解决了以下问题
1、为什么税前扣除必须是真实的？什么是加计扣除？
2、新的企业所得税法加计扣除会产生新的亏损吗？是否可以理解为在未来的五年内扣除？
3、原来的企业所得税法对加计扣除的规定是什么？为什么？技术开发费比上年实际增长10%（含10％）以上的，经税务机关审核批准，允许再按技术开发费实际发生额的50％，抵扣当年度的应纳税所得额其弊端是什么？亏损企业的技术开发费可以加计扣除吗？
4、原来企业所得税法对应纳税申报表的技术处理，对研究开发费用扣除政策产生了何种影响？
5、新的企业所得税纳税申报表，会如何设计加计扣除具体的行次？
6、什么是企业研发费用(即原“技术开发费”)？
7、企业依法取得知识产权后,在境内外发生的知识产权维护费、诉讼费、代理费、“打假”费用，是否纳入研发费用？
8、企业安置残疾人员所支付的工资，应当如何享受加计扣除税收优惠政策？
9、对安置残疾人单位的企业所得税优惠政策是什么？
10、享受税收优惠政策单位的条件是什么？
11、什么是“残疾人”？包括哪些情形？《中华人民共和国残疾人保障法》是如何界定残疾人范围的？
12、新旧企业所得税法对安置残疾人员所支付的工资，在税前加计扣除的待遇一致吗？
13、亏损企业享受残疾人工资加计扣除优惠政策吗？
14、企业安置国家鼓励安置的其他就业人员，所支付的工资也享受加计扣除吗？
第十二讲：资产的税务处理部分
本讲座主要解决了以下问题
1、为什么说税前扣除应当源于企业“曾经”的付出？
2、如何理解企业持有各项资产期间资产增值或者减值，除国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益外，不得调整该资产的计税基础问题？
3、企业注册中的非货币资产增值的税收待遇是什么？
4、新的企业所得税法是如何界定固定资产的？有价值标准吗？
5、新的企业所得税法实施条例取消了资产价值在2000元以上的为固定资产的限制，为什么？
6、固定资产计税基础是如何界定的？与会计一致吗？
7、为什么通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的固定资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础？
8、税法为什么要求预计残值？什么是合理确定固定资产的预计净残值？税法有统一的规定吗？
9、如何理解固定资产计提折旧的最低年限？2008年以前购买的固定资产已经确定的折旧年限需要调整吗？
10、2008年以后，购买已经使用过的固定资产折旧年限应当如何确定？税法所称的最低折旧年限是指新的固定资产折旧年限吗？
11、如何理解企业取得的已使用过的固定资产、无形资产和生物资产等，可根据适当证据确定新旧程度，再乘上实施条例规定的最低折旧或摊销年限，来确定剩余的最低折旧或摊销年限做法？
12、如何理解已足额提取折旧仍继续使用的固定资产，不得计算折旧扣除的规定？企业购买已经提足折旧的固定资产，应当如何对其付出的价值补偿？真的不得计提折旧吗？
13、生物资产的折旧年限是如何界定的？
14、无形资产的摊销年限是如何界定？
15、什么是商誉？如何确定其商誉的价值？如何理解单个资产价值之和不等于整体资产价值？商誉的税收待遇是如何界定的？股权收购与资产收购都能产生商誉吗？
16、投资资产应当如何确定其投资成本？
17、存货资产的税收待遇是如何规定的？
18、企业为什么不得随意变更成本计算方法？
19、什么是固定资产的后续支出，其税收待遇是如何规定的？固定资产的改良指出与大修理支出分别指哪些情况？房屋建筑物的初始装修是否应当计入固定资产价值中？
20、固定资产大修理支出界定标准提至50%，其税收待遇会发生什么变化？对流转税会产生影响吗？
21、新的企业所得税法长期待摊费用的支出的摊销，发生了什么变化？对税收的影响有多大？
第十三讲：股权投资与企业清算部分
本讲座主要解决了以下问题
1、企业是谁的？企业所得税的负税人究竟是谁？什么是股权分置、对价、大小非解禁？如何理解大小非解禁实质是股权处置的问题？
2、什么是长期股权投资的取得、持有和处置？什么是企业清算？
3、长期股权投资的获取成本如何界定？交叉持股的产生原因是什么？
4、现金方式以外形式获取的长期股权投资应当如何处理？其非货币资产是否视同销售？
5、如何理解一般的情况下，长期股权投资成本的确认，会计与税收没有差异？
6、如何理解税法对持有收益的确定，类似会计核算的成本法，企业实现的累计未分配利润，未来有可能转化为处置收益或处置损失，而改变税收待遇？
7、如何理解税法“企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除”的规定？是否可以理解为对会计核算权益法的否定？
8、在资本交易市场上为什么不能得到投资转让收入，只能得到投资转让净收入？什么是投资转让收入？什么是投资转让净收入与净收益？
9、投资的处置损失在税前是否可以扣除？如何确定？
10、税法为什么不承认长期股权投资会计核算的权益法？
11、税法确认的长期股权投资处置收益是否包括持有收益？是否属于重复征税的问题？
12、税法对长期股权投资成本是如何确认的？
13、如何理解税法对持有收益的确定，类似会计核算的成本法，企业实现的累计未分配利润，未来有可能转化为处置收益或处置损失，而改变税收待遇？
14、如何理解企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税问题？是否存在着另有规定？
15、如何理解税法的“企业在一般的股权（包括转让股票或股份）买卖中”的“一般”，有特殊情况吗？
16、新的企业所得税法实施条例第十一条：“投资方企业从被清算企业分得的剩余资产，其中相当于从被清算企业累计未分配利润和累计盈余公积中应当分得的部分，应当确认为股息所得；剩余资产减除上述股息所得后的余额，超过或者低于投资成本的部分，应当确认为投资资产转让所得或者损失。” 其规定的计算顺序是否可以交换？
17、如何理解股权投资损失的税收待遇？新的企业所得税法实施之后，对股权投资损失在税前扣除的政策是否有了变化？
18、如何理解确定性原则在税法中的应用？
19、企业清算时，税法为什么选择清算年度作为纳税年度？
20、为什么说企业在清算环节实质上是交纳了两个“税”？如何理解清算时的处置资产增值？需要交纳什么税？如何理解企业清算视同一次交易？
第十四讲：税收优惠部分
本讲座主要解决以下问题：
1、如何理解国债利息收入免税？什么是国债利息的净收入？购买国债付出的代价应当如何处理，是否可以在税前扣除？
2、如何理解居民企业之间的股息、红利免税的问题？
3、如何理解企业在汇总缴纳企业所得税时，其境外机构的亏损不得抵减境内机构的盈利？境外机构的盈利可以抵减境内机构的亏损？为什么？
4、实施新的企业所得税法之后，原来的1997年（财税字）116号文件是否有效？如何理解境外实现的利润应当采用“分国不分项”计算缴纳企业所得税？未来的纳税申报表应当如何设计，来体现境外分回来的利润问题？
5、什么是项目免税？什么是企业免税？股权投资转让所得可以与项目优惠一并享受企业所得税优惠政策吗？
6、如何理解项目取得的第一笔收入起免二减三？不足六个月的项目减免应当如何处理？
7、享受减免税未满的，其项目发生转让了，税收优惠是否可以递延给接受方？为什么？
8、新旧企业所得税法对企业的技术转让所得税收待遇是否发生了变化？为什么？
9、境外投资者在境内企业分回的利润是否纳税？如何纳税？
10、高新技术企业如何认定？如何纳税？新法实施以前的已经是高新技术企业应当如何纳税？若不符合新的高新技术认定标准应当如何处理？
11、创投企业的税收优惠是如何规定的？税收优惠方式中的应纳税所得额抵扣具体应当是如何操作？
12、加速折旧的方式有哪些？免税企业会选择加速折旧税收优惠吗？
13、企业购置的设备投资抵免如何操作？新旧税法发生变化了吗？2008年以前购买的国产设备应当如何处理？继续享受投资抵免政策吗？如何理解实际购买并使用的才能享受税收优惠规定？
14、税收优惠为什么要求必须单独核算？没有单独核算为什么不能享受税收优惠？为什么企业核算不清的不享受企业所得税优惠？
第十五讲：企业所得税的征收管理与特别纳税调整部分
本讲座主要解决以下问题：
1、什么是企业的注册地？什么是企业生产经营地？
2、什么是汇总纳税？如何理解“统一计算、分级管理、就地预交、汇算清缴”？亏损企业是否参加汇总纳税？亏损企业需要预交企业所得税吗？财政收入发生转移了吗？
3、什么是关联方？税法是如何界定的？关联方一定会产生关联交易吗？
4、关联方交易的法律责任是什么？关联交易对税收的影响有多大？关联交易能界定为偷税吗？
5、 税法的补征与追征法律责任一样吗？关联交易收取的利息在企业所得税前扣除吗？其加收的利息可以免除吗？
6、关联交易作出纳税调整后，产生的重复征税问题应当如何处理？税法允许其关联交易双方相反的纳税调整吗？
7、一旦企业被认定为关联交易，其税法调整期限是多长时间？
