咨询问题:请问我在税控系统中误作废了一张增值税专用发票,然而该发票已被购货方认证了,这张发票该怎么处理烦请尽快回复.
答复:企业确实发生该笔业务,误作废存根联电子信息,已经跨月或购货方已经认证,而无法收回纸质发票的,此种情形属于开票有误,购销双方均先按正常业务进行申报、认证及帐务处理,再根据国税发[2006]156号第十四条第三款进行处理,即一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的,一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。