国家税务总局关于印发全国统一税务文书式样的通知——国税发[1993]109号
2007-10-04 23:04:34   来源：国家税务总局   评论：0 点击：

　　为了认真贯彻落实税收征管法及其实施细则，规范征纳行为，推进以法治税，我局在征求各地意见的基础上，本着规范统一，精简适用，便于操作的原则，制定了部分全国统一格式的税务文书式样，现印发给你们，并就有关问题通知如下:
　　一、要充分认识制定全国统一的税务文书的重要性和必要性
　　税收征管法及其实施细则是我国税收征管的基本法律、行政法规，要全面贯彻和落实这项法律行政法规，还需要有一系列具体的操作规范来保证征纳双方各项权利的行使和各项义务的履行。因此，制定一套全国统一的税务文书，就为征纳双方提供了严格的法律规范和行为准则，把征纳活动限定在法律规定的范围内，有利于促使广大纳税人、扣缴义务人、各级税务机关和广大税务干部全面、准确地贯彻落实税收征管法及其实施细则，从而提高征管水平和征管质量，保证执法的严肃性和统一性，这也是从制度上保护纳税人合法权益的一个具体体现。对此，各级税务机关和广大税务干部，要有充分的认识，并采取切实措施，认真贯彻落实。
　　二、制定全国统一的税务文书的原则、内容和范围
　　此套税务文书基本上是按税收征管法及其实施细则的要求制作的，在设计的过程中主要本着规范统一、精简适用、便于操作的原则进行，基本上符合了征管工作客观实际。由于税收征管法及其实施细则中所规定和涉及到的税务文书的种类和内容很多，目前在全国不可能，也没有必要对所有的文书都作统一。因此，此套文书主要选择了涉及税务机关行使征收、管理、检查、处罚职权和纳税人、扣缴义务人履行各项纳税义务以及行使法律赋予的权利时必须采用的适用各税种的税务文书作为全国首次统一的范围。其他文书如各税的申报表等，暂由各地先行制定，随着工作的深入，经验的积累，再逐步扩大统一的范围。除已下发的税务登记证件式样外，这次统一的税务文书共二十七个(式样附后)，各省、自治区、直辖市税务局负责印制、发放，文书的联次、使用说明和填制要求由国家税务总局另行下发。考虑到涉外税收在其具体管理上有特殊的需要，如使用文字的种类等，因此，这套税务文书原则上适用于国内税收的征管，涉外税收可以单独制定或比照执行。
　　三、统一思想，加强领导，认真贯彻落实
　　在全国统一税务文书，是全面系统地把征纳双方执行税收政策法令的行为纳入规范化轨道的一个重要步骤，既涉及到税务机关内部，又涉及到广大纳税人，不但税务人员必须会填会用，而且广大纳税人也必须全面掌握，正确使用。统一的税务文书，从格式到内容，从使用环节到填制报送等，都有明确的要求和规定。因此，各级税务机关必须依照执行。一是要统一思想，加强领导，主要领导要抓好各职能部门的协调，共同落实这项工作；二是各地要以统一的税务文书为基础认真抓好内、外培训，要教育广大税务干部充分认识其重要性，克服怕麻烦、图省事的思想，要弄懂每一个税务文书的法律依据，在征管工作中的作用及使用环节、使用对象、填制要求等；三是做好全面实施的准备工作。统一的税务文书拟从1994年1月1日起全面实行。各地要根据本地区的实际情况，做好实施前的各项准备工作；四是各级税务机关在抓好全面贯彻的同时，要深入重点单位，及时总结经验，研究存在问题，保证此项工作顺利开展。
　　附件:全国统一的税务文书式样(见附表1—附表27)
附表1:
　　

16开竖式　　　　　　　　　　　　　　　延期申报申请表

纳税人（扣缴义务人）名称
税务登记证号码					经济性质
延期申报的税种				税款所属时间
核定的报缴期限
申请延期申报的期限
延 期 申 报 的 原 因
纳 税 人 签 章		年　月　日	主 管 税 务 机 关 审 批	准予延期申报期限
				（盖章） 年　　月　　日

附表2:
　　

16开竖式　　　　　　　　  　　　邮寄申报申请表

纳税人名称					电　　话
税务登记证号码				经济性质
申请邮寄申报的税种
核定的纳税期限
申　　的 请　　理 邮　　由 寄　　和 申　　期 报　　限
纳 税 人 签 章	年　月　日		主 管 税 务 机 关 审 批		年　　月　　日

附表3:
16开竖式
　　提前缴纳税款通知书
　　(　　)　税　　字第　　号
______________:
　　根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条规定，限你(单位)在________年__________月____日前到我税务机关提前缴纳应纳税款。
　　特此通知
　　税务机关（章）
　　年　　月　　日
附表4:
　　

16开横式　　　　　　                
　纳 税 担 保 书

纳税担保人			经济性质		地　　址
纳　税　人			经济性质		地　　址
应税商品（项目）					担保形式
担保应纳税额			人民币大写
担保期限和担保责任	年　月　日前担保纳税人结清税款，否则由纳税担保人负责缴纳税款。
附：用于担保的财产证明
纳税担保人签字： 证件名称： 证件号码： 　 （章）  年　　月　　日		纳税人签字： 税务登记证号码： 　 　 （章） 年 　　月　 　日			税务机关经办人签字： 　 　 　 税务机关（章） 年 　　月　　 日

附表5:
　　

16开竖式　　　　　　　　　　　　　　纳 税 担 保 清 单

纳　税　人			税务登记证号
应税商品（项目）
应纳税额		附担保财产证明的份数
担保财产名称	规　　格	数　　量		单　　价	金　　额
合　　　　计
担保财产的价值	（人民币大写）
担保期限及担保责任	限于　年　月　日前缴清应纳税款，逾期将以担保的财产变价抵缴税款。
纳税人签字： 　 　 （章）　年　　月　　日			税务机关经办人签字： 　 　 税务机关（章） 　年　　月　　日

附表6:
16开竖式
　　×××税务局暂停支付存款通知书　　(存根)
　　(　　)　税第　　号
纳税人:　　　　　暂停支付金额:
暂停支付原因:　　开户银行:
局　长:　　　　　账号:
送达人:　　　　　填开日期:　
————————————第———————————号——————————————
　　×××税务局暂停支付存款通知书
　　(　　)　税第　　号
_____________银行(办事处):
　　根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条第一款的规定，请对___________存款暂停支付_______元。
　　(账号:　　　　)
　　局　长:　　　　　　　　　　　　　　　　　　 税务机关(章)
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 年　　月　　日
附表7:
16开竖式
　　×××税务局解除暂停支付存款通知书　　(存根)
　　(　　)　税第　　号
纳税人:　　　　　　　　　　税务登记证号码:
开户银行:　　　　　　　　　账号:
原暂停支付通知书文号:
局　长:　　　　送达人:　　填开日期:　　年　月　日　
——————————第————————————号—————————————
　　×××税务局解除暂停支付存款通知书
　　(　　)　税第　　号
_______银行(办事处):
　　纳税人___________的税款已在限期内缴清，我局现决定解除(　　)　　税第　　号《暂停支付存款通知书》对其存款的暂停支付。
　　(账号:　　　　)
　　特此通知
　　局　长:　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 税务机关(章)
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 年　　月　　日
附表8:
16开竖式
　　×××税务局查封(扣押)证　　(存根)
　　(　　)　税第　　号
被执行人:　　　　　　　税务登记证号码:
查封(扣押)原因:　　　地址:
局　长:　　执行人:　　填开日期:　　年　月　日　
——————————第————————————号—————————————
　　×××税务局查封(扣押)证
　　(　　)　税第　　号
______________:
　　根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十六条的规定，决定对你(单位)的有关商品、货物、财产予以________。限你在_______年_____月_______日前缴纳应纳税款，逾期将以________的商品、货物、财产予以拍卖抵缴税款。
　　局　长:　　　　　　　　　　　　　　　　　　　税务机关(章)
　　执行人:　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日
附表9:

16开坚式　　　　　　　　　　　　××××税务局
　　　　　　　　　　　　　　 查封商品、货物、财产清单
　　　　　　　　　　　　　　 ————————————

___________ :
　　根据(　　)　税第　号《查封(扣押)证》查封下列商品、货物、财产:
　　

序号	商品、货物、财产名称	单位	数　量	单　价	金　额	备　注
合　　　　计
合计金额（大写）
告知事项		限　年　月　日前缴纳应纳税款，否则将依法对查封商品、货物、财产予以拍卖抵缴税款。

税务机关（章）：　 　　执行人：　　　 执行日期：
　　　被执行人：

附表10:
32开横式
　　××××税务局扣押商品、货物、财产专用收据
　　

____________________：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　№ 000000

序 号	商品、货物、财产名称	单 位	数　量	单　价	金　额	备　　注
合　　　　计
合计金额（大写）
告知事项		限　　年　　月　　日前缴纳应纳税款，否则将依法对扣押商品、货物、财产予以拍卖抵缴税款。

税务机关（章）：　　　　　  　执行人：　　　　   
　执行日期： 

第一联　　　存　根

附表11:
16开竖式
　　×××税务局解除查封(扣押)通知书　　(存根)
　　(　　)　税第　　号
纳税人:　　　　　　　　　　税务登记证号码:
解除查封(扣押)的理由:
原查封(扣押)证号:
局　长:　　　　执行人:　　填开日期:　
——————————第————————————号—————————————
　　
　　×××税务局解除查封(扣押)通知书
　　(　　)　税第　　号
__________:
　　鉴于你(单位)在限期内(____年______月_______日)缴纳了应纳税款，现决定解除查封(扣押)你(单位)的商品、货物、财产。请于______年______月______日前持《查封商品、货物、财产清单》或《扣押商品、货物、财产专用收据》，前来办理解除查封(扣押)手续。
　　税务机关（章）
　　年　　月　　日
附表12:
16开竖式
　　×××税务局扣缴税款通知书　　(存根)
　　(　　)　税第　　号
执行扣缴单位:
被扣缴人名称:
扣缴理由:
扣缴金额:税款　　　元、滞纳金　　　元，合计　　　元。
限定扣缴时间:
局　长:　　　　　　送达人:　　填开日期:　
——————————第————————————号—————————————
　　×××税务局扣缴税款通知书
　　(　　)　税第　　号
________银行(办事处):
　　_________逾期未缴税款________元，滞纳金________元，合计________元。根据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十七条规定，请贵行(处、所)于_______年________月_______日前将其应纳税款滞纳金一并扣缴入库(账号:　　　　)。
　　(附:缴款书或完税证　　份)
　　局　长:　　　　　　　　　　　　　　　　　　　税务机关(章)
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日
附表13:
16开竖式
　　××××税务局拍卖商品、货物、财产决定书
　　(　　)　税第　　号
_____________:
　　根据《中华人民共和国税收征收管理法》第_______条有关规定，现决定将我局(　　)税第______号《查封(扣押)证》所查封(扣押)的下列商品、货物、财产予以拍卖，以拍卖所得抵缴________税税款。
　　

商品、货物、财产名称	单位	数量	单价	金额	备　注
合　　　计
人民币（大写）

税务机关(章)　　收购单位(章)
局　长:　　　　　收购单位经手人:
执行人:　　　　　　　　　年　　月　　日
附表14:
16开竖式
　　

延期缴纳税款申请审批表

纳　税　人				税务登记证号码
经济性质			开户银行				账号
延期缴纳税种										合　计
延期缴纳税额
税款所属时间				申请延期缴纳期限				年　月　日前
延 期 缴 纳 税 款 理 由
基层征收单位意见			县（区）级税务机关批准				地（市）级及以上税务机关批准
准予延期税额			准予延期税额				准予延期税额
准予延期期限			准予延期期限				准予延期期限
（章） 年　　月　　日			（章） 年　　月　　日				（章） 年　　月　　日

附表15:
16开竖式
　　

退  税  申  请  表

纳　税　人			税务登记证号码
经济性质		开户银行		账号
税　　种	税款所属时间		税款缴纳时间			金　　额
合　　计
合计金额（大写）						附：有关资料　张
申  请  退  税  理  由
基层征收单位核实意见		主管科（股）意见			县（分局）局长批准
（章） 年　　月　　日		（章） 年　　月　　日			（章） 年　　月　　日

附表16:
16开竖式
　　纳税人拒绝代扣(收)税款报告书
________税务分局(所):
　　_____年______月______日纳税人_________拒绝代扣(收)税款_______元，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第十九条规定要求，特向你局(所)报告。
　　扣缴义务人（章）
　　年　　月　　日
　　

附：纳税人基本情况：

纳 　税　人				税务登记证号码
地　 　　址				联系电话
经 济 性 质		开户银行		账号
应 税 项 目	所属税种	计税金额	适用税率	应纳税额	备　注
合　　　计
人民币（大写）

税务机关承接人（签字）：                 
承接日期：　　年　　月　　日

附表17:
16开竖式
　　应纳税款核定书
　　(　　)税　　字第　　号
_________:
　　由于你(单位)___________，依照《中华人民共和国税收征收管理法》第二十三条规定，核定你(单位)_____年_______月(季度)________税应纳税款为_______元，并限于_____年________月______日前缴纳税款。
　　税务机关（章）
　　年　　月　　日
　　

附：核定应纳税款记录：

核定应纳税款采取的方法：

核定应纳税款采用的数据资料及计算过程：

附表18:
16开竖式
　　税务检查调取账簿通知书
　　(　　)税第　　号
____________ :
　　根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第五十七条规定，调取你单位________年______月____日至_________年_________月________日的账簿、凭证以及其他有关纳税资料到税务机关进行检查，请于________月_______日_前送到。
　　特此通知
　　局长(签字):　　　　　　　　　　　　　　　　　　　税务机关(章)　　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　
附表19:
16开竖式
　　

税务检查调取账簿、资料清单

被调账簿资料名称	资料所属时间		数　　量	页　　数
企业经办人签字： 税务人员签字： 税务机关盖章 调取时间：　年　月　日		企业经办人签字： 税务人员签字： 企业盖章 退还时间：　年　月　日

附表20:
16开竖式
　　税务机关检查纳税人、扣缴义务人
　　

　　存款账户
　　　　　　许可证明　　　　　 （存根）
　　储蓄存款
　　

　　
　　×税证字第××××号
　　前往单位:____________检查对象:________________
　　检查人员:____________检查证号:________________
　　批准人:_____________
　　年　　月　　日
　　(加盖税务机关印)
　　————————————————————————————————————　　
　　

　　税务机关检查纳税人、扣缴义务人
　　存款账户
　　　　　　许可证明
　　储蓄存款
　　

　　×税证字第××××号
___________银行________办事处(分理处、营业所、信用社):
　　兹有我局税务人员____________等___________人(检查证号码分别为:_____________)前去你处检查______的___________情况。据了解，_____________具有_________________的行为。请你处予以接洽。
批准人(印):
县(市)税务机关(印):　　　　　　填开日期　　年　　月　　日
附表21:
16开竖式
　　

税 务 检 查 报 告

被查单位名称（或姓名）				法定代表人姓名
经济性质		检查时段	年　月至　年　月
检查人员姓名
检查类型		检查实施时间	年　月　日至　年　月　日

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________　
附表22:
16开竖式
　　税收违法行为限期改正通知书
　　(　　)税　　字第　号
__________:
　　你(单位)未按照规定办理_________________________事项，限于年__________月________日前予以改正。逾期不改正，将按《中华人民共和国税收征收管理法》第_________条规定处罚。
　　特此通知
　　税务机关印
　　年　　月　　日
附表23:
16开竖式
　　限期纳税通知书
　　(　　)税　字第　　号
__________:
　　根据《中华人民共和国税收征收管理法》第_______条规定，你(单位)___________年________月(季)的应纳_________税税款________元，限________年________月_______日前缴纳，并从税款滞纳之日起(_____年______月_______日)至缴纳或解缴之日止，按日加收滞纳税款千分之二的滞纳金，与税款一并缴纳。逾期不缴将依法处理。
　　特此通知
　　税务机关（章）
　　年　　月　　日
附表24:
16开竖式
　　税务处理决定书
　　(　　)税　　字第　　号
　　

被处理单位名称（或姓名）			法定代表人姓名
违 法 事 实
处 理 决 定 及 依 据	税务机关印 批准人签字：　　　年　　月　　日
告 知 事 项	1.同税务机关在纳税上有争议时，必须先依照法律、行政法规的规定缴纳或者解缴税款及滞纳金，然后可以在收到税务机关填发的缴款凭证之日起60日内向上一级税务机关申请复议。      2.对处罚决定不服的，可在接到本决定书之日起15日内向上一级税务机关申请复议；也可在接到本决定书之日起15日内直接向人民法院起诉。

附表25:
32开横式
　　××省税务局罚　款　收　据
　　

填发日期　  　     　年　　月　　日　　          
×罚字№：000000

被 罚 人		住　　址
查获日期	年　月　日	补税凭证号		字第　　号
违章事实
处罚依据
处理办法
处罚金额	（大写）		小写
填发机关	（盖章）		负责人
			经手人

第一联　存　根

附表26:
16开竖式
　　税务处罚强制执行申请书
　　(　　)税　　字第　　号
_______人民法院:
　　_______________一案，我局(所)于_________年____________月_______日作出________税______字第________号决定，《________________》于_______年___________月__________日送达。但___________在法定期限内，_________又不履行决定。根据_______________第________条规定，特申请贵院强制执行。
　　税务机关印
　　年　　月　　日
附表27:
16开竖式
　　

税务文书送达回证

受   送   达   人
送   达   地   点
送 达 文 书 名 称
受送达人签名或盖章
收   件   日   期	年　　月　　日　　时
代收人代收理由及签名或 盖章
受送达人拒收理由和日期
见证人签名或盖章
送达人签名或盖章

_____________税务机关（盖章）