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营改增实施过程中各部门主要工作职责(内容)
2015-01-29 16:51:29   来源:百度文库   评论:0 点击:

一、财务部门
(一)学习培训
1、梳理“营改增”政策法规,组织各部门制定过渡期衔接政策;
2、组织财务人员做好增值税涉税学习和管理培训工作;
3、组织涉税岗位人员考核上岗工作。
(二)业务梳理
1、做好资金管理业务梳理和流程改造;
2、做好核算管理业务梳理和流程改造;
3、做好报表管理业务梳理和流程改造;
4、做好税务管理业务梳理和流程改造;
5、针对“营改增”变革对核算、报表、资金、报账等财务信息系统进行升级改造。
(三)模拟运行
1、做好“营改增”模拟运行过程中各项财务工作;
2、收集整理“营改增”模拟运行中财务业务发现的问题;
3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题,提出解决方案。
(四)管理模式
1、对财务机构、工作职责、岗位设置进行适应性调整;
2、对资金管理模式、会计核算模式、税务管理模式进行调整。
(五)制度修编
1、税务管理制度(包括:发票、申报、汇缴、清算等);
2、会计核算制度;
3、资金管理制度;
4、过渡期财务政策制定。
(六)内控机制
1、建立完善增值税环境下财务管理内控机制;
2、增值税环境下财务工作中风险识别、评估、控制机制;
3、增值税环境下对税负和风险的监督、考核、评价、改进。
(七)配合工作
配合做好组织架构、经营模式、合同文本修改、指标调整、供应商选择等相关工作。
二、物资部门(12局)
(一)学习培训
1、熟悉“营改增”后物资采购和管理涉税政策法规
2、组织各级物资人员做好“营改增”学习培训工作
3、组织各级物资人员“营改增”知识和政策考核
(二)业务梳理
1、做好“营改增”过程中供应商选择业务梳理和流程改造
2、做好“营改增”过程中物资采购合同业务梳理和流程改造
3、做好“营改增”过程中物资调拨、变卖梳理和流程改造
4、做好“营改增”过程中“甲控材”业务梳理和流程改造
5、做好“营改增”过程中地材采购业务梳理和流程改造
6、做好代甲供材(如制梁等)的业务梳理和流程改造
7、针对“营改增”变革对物资管理等信息系统进行升级改造
(三)模拟运行
1、做好“营改增”模拟运行过程中物资涉税工作
2、收集整理“营改增”模拟运行中物资涉税业务发现的问题
3、针对“营改增”模拟运行中发现的涉税问题,提出解决方案
(四)管理模式
1、针对“营改增”变革对各物资管理机构、工作职责、岗位设置进行调整
2、针对“营改增”变革对物资采购、管理模式进行调整
(五)制度修编
1、物资管理制度
2、过渡期物资采购、管理政策制定
(六)内控机制
1、建立完善增值税环境下物资管理内控机制
2、增值税环境下物资管理工作中风险识别、评估、控制机制
3、增值税环境下物资工作中对税负和风险的监督、考核、评价、改进机制
(七)配合工作
  1、配合做好组织架构、合同文本修改、指标调整、供应商选择等相关工作。
三、设备部门(11局、16局)
(一)学习培训
1、熟悉“营改增”政策法规对设备管理的要求
2、组织各级设备人员做好“营改增”学习培训工作
3、组织各级设备管理人员“营改增”考核上岗
(二)业务梳理和流程改造
1、设备投资论证
2、设备采购
3、设备出售(含内部法人调拨)
4、设备用于非应税项目
5、设备报废
6、设备租赁业务(内部设备专业化分包、设备作业外包、外包设备)
7、设备管理
8、设备信息系统升级改造
(三)模拟运行
1、做好“营改增”模拟运行过程中各项设备管理工作
2、收集整理“营改增”模拟运行中发现的设备管理业务问题
3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题,提出解决方案
(四)管理模式
  1、针对“营改增”变革对各级设备管理部门的工作职责及岗位设置进行调整
2、针对“营改增”变革对设备管理模式进行调整
(五)制度修编
1、设备采购制度
2、设备调拨制度
3、设备报废制度
4、设备管理中的涉税管理制度(包括:发票、进项税核定、分摊抵扣、汇缴、清算等)
5、固定资产折旧计提制度
6、存量资产进项税确认及抵扣。
7、过渡期设备管理政策制定
(六)内控机制
1、建立完善增值税环境下设备管理内控机制
2、增值税环境下设备工作中风险识别、评估、控制机制
3、增值税环境下设备管理工作中对税负和风险的监督、考核、评价、改进机制
(七)配合工作
1、配合做好组织架构、经营模式、合同文本修改、指标调整、供应商选择等相关工作。
四、经营部门
(一)学习培训
1、熟悉“营改增”后投标报价等方面的涉税政策法规
2、组织各级投标报价人员做好“营改增”学习培训工作
3、组织各级经营人员“营改增”考核
(二)业务梳理
1、做好“营改增”过程中投标(报价、施工组织、商务等)管理业务梳理和流程改造
2、做好“营改增”过程中二次经营管理业务梳理和流程改造
3、研究制定“营改增”变革后投标、报价、定价决策机制
(三)模拟运行
1、做好“营改增”模拟运行过程中各项经营工作
2、收集整理“营改增”模拟运行中经营业务发现的问题
3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题,提出解决方案
(四)管理模式
1、针对“营改增”变革对各经营机构、工作职责、岗位设置进行调整
2、针对“营改增”变革对经营管理模式、总分包管理模式进行调整
(五)制度修编
1、经营管理制度
2、经营考核制度
3、计划统计制度
4、过渡期经营政策制定
(六)内控机制
1、建立完善增值税环境下经营管理内控机制
2、增值税环境下经营工作中风险识别、评估、控制机制
3、增值税环境下经营工作中的监督、考核、评价、改进机制
(七)配合工作
配合做好组织架构、项目管理模式、合同文本修改、指标调整、业主及分包商选择等相关工作。
五、预算部门(大桥局)
(一)熟悉“营改增”政策法规,组织各级预算人员做好“营改增”学习培训工作
(二)熟悉、掌握“营改增”政策对各项经营指标的影响。
(三)根据“营改增”的影响,组织相关部门修订年度预算指标。
六、考核部门(17局)
(一)学习培训
1、熟悉“营改增”政策法规;
2、组织各级考核人员做好“营改增”学习培训工作;
3、组织各级考核人员对“营改增”学习效果的考核。
(二)业务梳理
1、做好“营改增”过程中考核管理业务梳理;
2、研究“营改增”过程中责任指标的测算与制订。
(三)模拟运行
1、收集整理“营改增”模拟运行中影响考核情况的问题;
2、针对“营改增”模拟运行中发现的问题,提出调整修改考核方案。
(四)管理模式
1、针对“营改增”变革对各考核机构工作职责进行调整
2、针对“营改增”变革对考核模式进行调整
(五)制度修编
1、公司经营管理责任考核管理办法;
2、项目管理责任考核管理办法;
3、区域生产经营责任考核管理办法;
4、其他考核办法的修订
(六)内控机制
1、建立完善增值税环境下考核管理内控机制;
2、增值税环境下考核工作中的监督、考核、评价、改进机制。
(七)配合工作
配合做好“营改增”的预算指标、责任指标的修订工作。
七、成本部门(城云)
(一)学习培训
1、熟悉“营改增”政策法规
2、组织各级成本人员做好“营改增”学习培训工作
3、组织各级成本人员“营改增”考核上岗
(二)业务梳理
1、做好“营改增”过程中标前阶段业务梳理和流程改造
2、做好“营改增”过程开工前前阶段业务梳理和流程改造
3、做好“营改增”过程中施工阶段业务梳理和流程改造
4、做好“营改增”过程中竣工收尾业务梳理和流程改造
5、针对“营改增”变革成本信息系统进行升级改造
6、做好“营改增”过程中的房地产业务梳理和流程改造
(三)模拟运行
1、做好“营改增”模拟运行过程中各项成本工作
2、收集整理“营改增”模拟运行中成本业务发现的问题
3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题,提出解决方案
(四)管理模式
1、针对“营改增”变革对成本核算、分析模式进行调整
2、针对“营改增”劳务管理模式进行调整
(五)制度修编
1、责任成本管理指导意见或实施办法
2、企业内部定额或劳务指导单价
3、劳务分包、专业分包、架子队、内部工程队等合同文本
4、修改考核评价办法
5、修改责任预算编制办法
(六)内控机制
1、建立完善增值税环境下成本管理内控机制
2、增值税环境下成本工作中风险识别、评估、控制机制
3、增值税环境下成本工作中对税负和风险的监督、考核、评价、改进机制
(七)配合工作
配合做好组织架构、经营模式、合同文本修改、指标调整、供应商选择等相关工作。
八、合同部门(20局)
(一)学习培训
1、熟悉“营改增”政策法规
2、组织各级合同管理人员做好“营改增”学习培训工作
3、组织各级合同管理人员“营改增”考核
(二)业务梳理
1、认真梳理与业主签订的各类合同条款,分析潜在影响:
(1)不同的施工板块;
(2)不同的承包模式;
(3)工程暂定金及隐蔽工程;
(4)甲供材的;
(5)拆迁补偿费、临时工程用地;
(6)工程质保金及工程奖罚款;
(7)工程进度款支付的时间及比例;
2、做好“营改增”过程中对外、对下合同条款梳理和流程改造,梳理分包合同、物资采购合同、设备采购合同、租赁合同、劳务分包合同,关注受增值税影响的条款,做好合同条款的梳理和签订工作,具体为:
(1)合理选择物资的供应模式。
(2)梳理对方单位营业执照、资质等级、纳税人资格、履约能力;
(3)梳理和约定工程进度款支付;
(4)梳理和约定工程预付款问题;
(5)梳理和约定相关税费合同主体负担;
(6)梳理和约定拆迁补偿费的处理;
(7)梳理和约定工程质保金的问题;
(8)梳理和约定工程奖罚款的问题;
(9)梳理和约定临时设施建设问题;
(三)模拟运行
1、做好“营改增”模拟运行过程中各项合同梳理工作。
2、收集整理“营改增”模拟运行中合同管理业务发现的问题。
3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题,提出解决方案。
(四)管理模式
针对“营改增”变革对合同管理机构、职责、岗位设置进行调整。
(五)制度修编
1、合同管理制度
2、过渡期合同管理政策制定
(六)内控机制
1、建立完善增值税环境下合同管理内控机制
2、增值税环境下合同管理工作中风险识别、评估、控制机制
3、增值税环境下合同工作中的监督、考核、评价、改进机制
(七)配合工作
配合做好组织架构、项目管理模式、指标调整、业主及分包商选择等相关工作。
九、法律合规部门(中铁建设)
(一)学习培训
1、熟悉“营改增”政策对合同管理的影响
2、组织各级法律人员做好“营改增”学习培训工作
3、组织各级法律人员“营改增”考核
(二)业务梳理
1、做好“营改增”过程中经济纠纷管理业务梳理和流程改造
2、做好“营改增”过程中债权、债务的清理和追收管理业务梳理和流程改造
3、做好“营改增”过程中经济合同、重要决策、规章制度、授权委托书文本业务梳理和流程改造
4、针对“营改增”变革法律合规信息系统进行升级改造
(三)模拟运行
1、做好“营改增”模拟运行过程中各项法律事务工作
2、收集整理“营改增”模拟运行中法律事务管理发现的问题
3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题,提出解决方案
(四)管理模式
1、针对“营改增”对法律合规机构、职责、岗位设置进行调整
2、针对“营改增”变革对法律文本签订模式、经济纠纷管理模式进行调整
(五)制度修编
1、经济纠纷管理制度(包括:老合同的争议和索赔等)
2、债权、债务的清理和追收管理制度
3、合同文本(含授权委托)模板制定
(六)内控机制
1、建立完善增值税环境下法律风险防范内控机制
2、增值税环境下法律合规工作中的风险识别、评估、控制机制
3、增值税环境下法律合规工作中对风险的监督、考核、评价、改进机制
(七)配合工作
配合做好组织架构、经营模式、财务管理、指标调整、供应商选择等相关工作。
十、发展规划部(21局)
(一)学习培训
1、熟悉“营改增”政策法规
2、组织各级企管人员做好“营改增”学习培训工作
3、组织各级企管人员“营改增”考核
(二)业务梳理
1、组织架构梳理和流程改造
2、业务板块布局梳理和流程改造
3、资质管理模式梳理和流程改造
4、针对“营改增”变革对组织架构、业务板块布局、资质借用及申报等企管信息系统进行升级改造
(三)模拟运行
1、做好“营改增”模拟运行过程中各项企管工作
2、收集整理“营改增”模拟运行中企管业务发现的问题
3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题,提出解决方案
(四)管理模式
1、针对“营改增”变革对各企管机构、工作职责、岗位设置进行调整
2、针对“营改增”变革对组织架构模式、业务板块布局模式、资质借用及申报模式进行调整
(五)制度修编
1、组织架构管理制度
2、风险内控管理制度
3、过渡期企管政策制定
(六)内控机制
1、建立完善增值税环境下企管工作内控机制
2、增值税环境下企管工作中风险识别、评估、控制机制
3、增值税环境下企管工作中的监督、考核、评价、改进机制
(七)配合工作
配合做好经营投标、资质使用、考核指标、涉税风险总体控制规划等相关工作。
十一、资本运营部(16局)
(一)学习培训
1、熟悉“营改增”政策法规对资本运营管理的要求
2、组织各级资本运营管理人员做好“营改增”学习培训工作
(二)业务梳理和流程改造
1、投资可行性研究(含投资成本测算)
2、投资决策
3、投资管理和风险管控
4、投资回收
5、投资评价
(三)模拟运行
1、做好“营改增”模拟运行过程中投资运营管理工作
2、收集整理“营改增”模拟运行中投资运营管理业务发现的问题
3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题,提出解决方案
(四)管理模式
1、针对“营改增”变革对投资运营管理工作职责进行调整
2、针对“营改增”变革对投资运营管理模式进行调整
(五)制度修编
1、投资可行性研究制度
2、投资决策制度
3、投资管理和风险控制制度
4、过渡期投资运营管理政策制定
(六)内控机制
1、建立完善增值税环境下投资管理内控机制
2、增值税环境下投资管理风险识别、评估、控制机制
3、增值税环境下投资管理对税负和风险的监督、考核、评价、改进机制
十二、办公室(19局)
(一)学习培训
1、熟悉“营改增”政策法规
2、组织各级专职人员做好“营改增”学习培训工作
(二)业务梳理
1、做好“营改增”过程中物品集中采购管理业务梳理和流程改造
2、研究制定“营改增”变革后采购机制
(三)模拟运行
1、做好“营改增”模拟运行过程中各项工作
2、收集整理“营改增”模拟运行中发现的问题
3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题,提出解决方案
(四)管理模式
1、针对“营改增”变革对机构、工作职责、岗位设置进行调整
2、针对“营改增”变革对采购模式、印章使用进行调整
(五)制度修编
1、物品集中采购管理制度
2、过渡期相关政策制定
(六)内控机制
1、建立完善增值税环境下相关内控机制
2、增值税环境下相关工作中风险识别、评估、控制机制
3、增值税环境下相关工作中的监督、考核、评价、改进机制
(七)配合工作
配合做好组织架构、项目管理模式、合同文本修改、业主及分包商选择等相关工作。
十三、审计部门(12局)
(一)学习培训
1、熟悉“营改增”政策法规
2、组织各级审计人员做好“营改增”学习培训工作
3、组织各级审计人员“营改增”考核
(二)内控机制
制定增值税环境下审计工作对经济效益审计、离任审计、项目审计等工作的标准和要求。
十四、科技研发部门(22局)
(一)涉税研发模式管理
(二)技术抓让、交易、技术合同管理
(三)研发合同中涉税条款约定
(四)专利权等无形资产涉税管理。
十五、工程管理部门(23局)
(一)学习培训
1、熟悉“营改增”政策法规
2、组织各级人员做好“营改增”学习培训工作
(二)业务梳理
1、工程管理涉税业务梳理和流程改造
2、竣工验收涉税业务梳理和流程改造
3、工程(劳务)分包商审核和架子队建设业务梳理和流程改造
5、研发费用的业务梳理和流程改造
6、针对“营改增”变革对工程项目管理信息系统进行升级改造
(三)模拟运行
1、做好“营改增”模拟运行过程中涉及工程部门的各项工作
2、收集整理“营改增”模拟运行中发现的问题
3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题,提出解决方案
(四)管理模式
1、针对“营改增”变革对各工程部门机构、工作职责、岗位设置进行调整
2、针对“营改增”变革对工程管理模式进行调整
(五)制度修编
1、工程项目管理制度
2、竣工验收管理制度
3、工程(劳务)分包商和架子队建设管理制度
4、研发工作管理制度
(六)内控机制
1、建立完善增值税环境下工程部门管理内控机制
2、增值税环境下工程部门工作中风险识别、评估、控制机制
(七)配合工作
配合做好组织架构、经营模式、合同文本修改、指标调整、分包商选择、风险管控、绩效考核、经济对标、信息化建设、责任成本、全面预算、概预算梳理、设计变更、经济索赔等相关工作。
十六、宣传部门(陈晓)
(一)配合业务部门做好“营改增”工作组织宣传报道工作
(二)在合适的时机设立专栏宣传“营改增”工作
(三)加大与“营改增”相关优秀方案、难点突破等文章的宣传力度
(四)抓好营改增创效活动典型的报道工作
(五)抓好营改增工作对企业影响的相关报道
十七、安全质量部(25局)
(一)学习培训
1、熟悉“营改增”政策法规
2、组织各级安全质量管理人员做好“营改增”学习培训工作
(二)业务梳理
1、做好“营改增”过程中各种安全劳保产品供应商的资格梳理工作。
2、做好“营改增”过程中对安全质量考核奖罚业务处理模式选择的业务梳理工作。
3、做好“营改增”过程中对施工配合费、安全措施费等的业务梳理工作。
(三)模拟运行
1、收集整理“营改增”模拟运行过程中各种安全劳保产品采购业务情况(供应商资格、采购合同条款)工作。
2、收集整理“营改增”模拟运行中各类安全质量考核业务(收取奖励基金的合规性、安全质量考核奖罚模式对税负的影响)发现的问题。
3、收集整理“营改增”模拟运行过程中施工配合费、安全措施费合同管理及发票取得过程中发现的问题。
4、针对“营改增”模拟运行中发现的问题,提出解决方案。
(四)管理模式
1、针对“营改增”变革对安全劳保产品供应商进行调整。
2、针对“营改增”变革对安全质量考核业务模式进行调整。
(五)制度修编
1、安全劳保产品采购管理制度。
2、安全质量考核管理制度。
(六)内控机制
1、建立完善增值税环境下安全劳保产品采购内控机制。
2、增值税环境下安全质量考核管理机制。
(七)配合工作
配合做好合同文本修改、合规供应商选择等相关工作。
十八、人力资源部(25局)
(一)学习培训
1、熟悉“营改增”政策法规。
2、组织各级人力资源人员做好“营改增”学习培训工作。
3、配合财务部门做好“营改增”全员学习培训工作。
(二)业务梳理
1、做好“营改增”过程中业务培训模式的选择和培训行业“营改增”的信息跟踪。
2、做好“营改增”过程中劳务用工模式选择的业务梳理工作。
3、做好“营改增”过程中员工考核责任的业务梳理工作
4、员工涉税工作责任惩罚制度。
(三)模拟运行
1、做好“营改增”模拟运行过程中业务培训模式的选择和测算。
2、收集整理“营改增”模拟运行中各类培训机构、劳务用工、员工考核、企业内设机构发现的问题。
3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题,提出解决方案。
(四)管理模式
1、针对“营改增”变革及各部门的建议对企业内设机构、工作职责、岗位设置进行调整。
2、针对“营改增”变革对劳务用工模式、员工考核责任管理模式进行调整。
(五)制度修编
1、员工业务培训管理制度。
2、劳务用工管理制度。
3、员工考核管理制度。
(六)内控机制
1、建立完善增值税环境下劳务用工内控机制。
2、增值税环境下员工培训管理机制。
3、增值税环境下员工考核、评价、改进机制。
(七)配合工作
1、配合财务部出台税务管理机构文件及人员定编,并明确各子(分)公司根据自身业务需要设置税务管理部门。
2、配合做好组织架构、经营模式、合同文本修改、培训机构选择、业务培训等相关工作。
十九、信息化部门(李彤)
(一)学习培训
1、了解“营改增”政策法规
(二)配合工作
1、配合做好税务信息管理系统开发与维护工作,保障增值税发票的开具、审核与认证。
2、配合做好相关业务信息系统适应“增值税”改造、升级与维护工作。
二十、房地产开发部门(15局)
(一)学习培训
1、认真研究,熟悉掌握“营改增”政策法规;
2、组织各级人员做好“营改增”学习培训工作。
(二)业务梳理
1、做好“营改增”过程房地产开发业务梳理和流程改造;
2、研究制定“营改增”变革后房地产投资的流程、机制再造。
(三)模拟运行
1、做好“营改增”模拟运行过程中房地产开发的相关工作;
2、收集整理“营改增”模拟运行中房地产开发业务发现的问题;
3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题提出解决方案。
(四)制度修订
1、房地产投资管理的相关规定;
2、房地产运营管理的相关规定;
3、房地产企业的考核、风险内控等。
二十一、国际部门(中土)
(一)学习培训
1、熟悉“营改增”政策法规
2、组织各级国际业务人员做好“营改增”学习培训工作
(二)业务梳理
1、做好“营改增”过程中有关涉税国际业务的梳理和流程改造
(三)模拟运行
1、做好“营改增”模拟运行过程中各项国际业务工作
2、收集整理“营改增”模拟运行中针对国际业务发现的问题
3、针对“营改增”模拟运行中发现的问题,提出解决方案
(四)管理模式
(暂无)
(五)制度修编
(暂无)
(六)内控机制
(暂无)
(七)配合工作
1、配合做好国际业务出口退税相关工作
二十二、董秘局(待定)

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